巴东县图书馆财务制度

发布时间：2013/1/20 15:40:25

巴东县图书馆财务制度

为进一步加强图书馆的财务管理、规范财务行为，根据有关财务制度规定，结合图书馆的实际，在原财务管理办法的基础上，制定本制度。

一、原则

1、馆内所有财务集中统一管理，由办公室执行，馆长监督、审查财务账目。

2、坚持财务制度，严格财务纪律。每半年汇总经费收支情况，向馆长汇报。

3、馆内各种票据，由办公室统一到财务处领取，并监管执行。

4、馆内所有财务往来均由办公室与财务处或其他部门发生联系。禁止其他部室或个人以图书馆名义与外界发生财务往来。

二．任务

1、拨款的使用：包括图书购置费、设备费及日常运作费等按计划报账。

2、馆内其他费用管理：包括复印费、超期罚款、丢失赔款、违章罚款及办证押金等。

三、要求

1、按照财务制度的规定记账、报账，做到手续完备、账目清楚。

2、对于馆内的支出，必须经馆长批准并签字，然后由经手人在票据上签字，方可报账或领取现金。

3、账面文字要书写端正、清楚，不得随意涂改。

4、岗位津贴、加班费、各类补助等的发放，要做到报表及时、数字准确。

5、妥善保管账本及各部报来的收据、存根，装订存档，以备查证。

6、拒绝支付一切不合理的支出。

四、具体规定

1、公务支出均需使用公务卡。所有部主任以上人员有公务支出的均需办理公务卡。

2、使用公务卡结算的，应取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条（即POS刷卡小票）。凡不能刷卡消费的，必须征得馆长同意并在票据上注明不能刷卡的原因。

3、报销采取谁经手谁填单，不得统一由报账员填经办人。

4、坚持馆内“一支笔”报销的审批制度。所有报销单据需由副馆长审核，馆长审批。

5、购物费用超过300元，需由2人以上共同询价，货比三家后再行购买。

6、凡在超市购物超过500元以上的，必须附电脑小票。购书应在正规书店购买并开具发票。图书进行编目登记后交财务处报账。

7、报销单据，须填写购物单位、名称、时间、数量、单价等项目。

8、凡因公出差，在填写《差旅费报销单》时，出差事由必须填写因何事出差。

9、部门开支超过2000元以上（含2000元），必须经本部门班子集体讨论，并做好会议记录。

10、批量购书及购买办公用品必须附有销售单位的商品清单，应写清楚书籍、资料名称及物品名称，并且持入库验收清单。

11、参加各类会议须凭会议通知书报账，不报销差旅费补贴；对外出进修和学习培训，除持发票外，还要附学习通知及取得的相关证书的复印件，才能办理报账。

本制度自2013年2月1日起执行。

巴东县图书馆

2013年1月20日